年收入前 10% 群体缴纳个税占比约 9 成
发布时间：2025-07-28 11:34:50来源：
国家税务总局副局长蔡自力 7 月 28 日在国新办举行的 “高质量完成‘十四五’规划” 系列主题新闻发布会上表示，从 2021-2024 年度个税申报数据看，年收入居前 10% 的群体，缴纳的个税占比约九成；综合所得年收入 12 万元以下的个人，汇算后基本无需缴税。由此反映出 “高收入者多缴税、中低收入者少缴税或者不缴税” 的个税调节收入分配作用的效应持续显现。
我国个人所得税制度不断优化完善，2018 年以来实施的新一轮个人所得税改革，建立了综合与分类相结合的个人所得税制，将工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费 4 项劳动性所得纳入综合征税范围，实行按月按次分项预缴、按年汇总计算、多退少补的征管模式。同时，提高基本减除费用标准，设立专项附加扣除，优化调整税率结构，使广大纳税人不同程度享受到减税红利。
在税率设计上，综合所得适用 3% 至 45% 的超额累进税率，收入越高，适用税率越高，应纳税额也就越多。例如，全年应纳税所得额超过 96 万元的部分，适用 45% 的最高边际税率。而对于中低收入群体，有多项政策减轻其税收负担。除了将基本减除费用标准从每月 3500 元提高到 5000 元外，还设立了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护等 7 项专项附加扣除，进一步降低了中低收入者的应纳税所得额。
个税调节收入分配的作用不仅体现在税率和扣除政策上，也通过征管方式的完善得以强化。税务部门运用信息化手段，加强对高收入群体的税源监控和税收征管，确保高收入者依法足额纳税。同时，简化办税流程，方便纳税人办理汇算清缴等业务，提高纳税遵从度。
国家税务总局表示，未来将持续深化个人所得税改革，不断完善制度设计，优化征管服务，充分发挥个税在调节收入分配、促进社会公平方面的积极作用，为推动经济高质量发展和实现共同富裕目标贡献税收力量。
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